Constitution de patrimoine via le remboursement du crédit. Protection contre la hausse des loyers. Effet de levier du crédit immobilier. Liberté d'aménagement et de travaux. Exonération de plus-value sur la résidence principale. Mobilité géographique et professionnelle. Pas de frais d'acquisition (notaire, agence). Pas de charges de copropriété ni de taxe foncière. Capital disponible pour d'autres investissements. Pas de risque de moins-value immobilière.

La plus-value est calculée selon la formule officielle de l'article 150 VH bis du CGI: En pratique simplifiée (méthode FIFO ou prix moyen pondéré): Deux régimes au choix: Seuil d'exonération: Si le total de vos cessions de l'année est ≤ 305 €, vous êtes exonéré d'impôt (mais pas de déclaration). PFU (flat tax): 30% = 12,8% IR + 17,2% PS. Simple et forfaitaire. Barème progressif: TMI + 17,2% PS.

1. Réduction d'impôt sur le revenu (IR) 2. Exonération d'IFI (100%) Les parts de groupements forestiers sont considérées comme des biens professionnels et sont donc totalement exonérées d'IFI (article 976 du CGI). 3.

Le simulateur calcule le gain net en fonction du taux de rétrocession: Taux de rétrocession: pourcentage de réduction d'impôt pour 100€ investis (ex: 115% → 15€ de gain pour 100€). Plafond niches fiscales: 18 000€ (Outre-mer) ou 40 000€/15% RFR (avec agrément). Réduction immédiate: imputation sur l'IR de l'année de souscription.

Catégorie fiscale. Revenus fonciers BIC Abattement micro 30% 50%. Plafond micro 15 000 € 77 700 € Amortissements ❌ Non ✅ Oui. Déficit imputable 10 700 €/an sur RG Sur BIC uniquement. Bail 3 ans minimum, déficit foncier imputable sur le revenu global (max 10 700 €/an), moins de gestion. Amortissements (quasi-neutralité fiscale), abattement 50% en micro, loyers souvent +15-20% vs nu.

Les travaux de restauration, d'entretien et d'amélioration supervisés par la DRAC et l'ABF sont déductibles du revenu global du propriétaire. Si l'immeuble est loué, la totalité des travaux est déductible des revenus fonciers, avec report du déficit sur le revenu global. Si l'immeuble n'est pas loué, les travaux sont déductibles à condition que le bien soit ouvert au public au moins 50 jours par an (dont 25 jours non ouvrés). Les subventions perçues (DRAC, Fondation du Patrimoine, collectivités) viennent en déduction de la base déductible.

— Dividendes: abattement de 40 % avant IR — Plus-values: abattement pour durée de détention (si titres acquis avant 2018) — CSG déductible: 6,8 % des revenus du capital déductibles du revenu imposable l'année suivante.

La réduction d'impôt est calculée sur le prix de revient du logement, dans la limite de 300 000 € et 5 500 €/m². Le taux dépend de la durée d'engagement (6, 9 ou 12 ans) et du dispositif choisi. La réduction est étalée sur la durée d'engagement. Elle est plafonnée à 10 000 €/an (plafonnement global des niches fiscales).

Le simulateur additionne l'ensemble de vos réductions et crédits d'impôt soumis au plafonnement, puis compare ce total au plafond applicable. Si vous déclarez des dépenses (mode « dépenses »), le simulateur applique automatiquement le taux de réduction propre à chaque dispositif pour calculer l'avantage fiscal correspondant. Le plafond applicable est de 10 000 € en règle générale. Il passe à 18 000 € si vous bénéficiez d'au moins un dispositif outre-mer ou SOFICA.

Le simulateur compare deux régimes d'imposition de la plus-value nette: Option 1 — PFU (flat tax): 12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 % sur la totalité de la plus-value, sans abattement. Option 2 — Barème progressif: La plus-value est soumise au barème de l'IR après application éventuelle d'un abattement pour durée de détention (titres acquis avant 2018 uniquement). Les prélèvements sociaux (17,2 %) restent calculés sur la PV brute. La CSG (6,8 %) devient partiellement déductible l'année suivante.

Ce simulateur calcule la fiscalité des deux composantes du gain: Gain d'acquisition. Valeur à l'acquisition − Prix d'exercice/attribution. Imposé selon le régime applicable (date d'attribution). Plus-value de cession. Prix de vente − Valeur à l'acquisitionPFU 30% ou barème IR avec abattements pour durée.

Le calcul s'effectue en plusieurs étapes: Application de l'abattementselon le lien de parenté. Calcul des droits sur labase taxableselon un barème progressif. Prise en compte durappel fiscal(donations des 15 dernières années). Époux / PACS (succession). Exonéré. Époux / PACS (donation) 80 724 € Enfant 100 000 € Petit-enfant 31 865 € Frère / Sœur 15 932 € Neveu / Nièce 7 967 €.

Le simulateur Retraite de Source Étrangère — Fiscalité par Convention fonctionne ainsi : Sélectionnez le pays source de votre pension, renseignez la nature (privée ou fonction publique), le montant brut, la retenue à la source pratiquée et vos autres revenus français. Le simulateur applique la méthode conventionnelle correspondante et estime votre IR français net, en tenant compte du crédit d'impôt ou de l'exemption avec progressivité.

Les dividendes d'actions étrangères subissent une retenue fiscale par le pays d'origine: 15% pour les USA (convention fiscale), jusqu'à 30% pour d'autres pays. En CTO, cette retenue est récupérable partiellement via un crédit d'impôt.

50% de crédit d'impôt (et non simple réduction). Accessible aux non-imposables (remboursement). Plafond majoré pour familles nombreuses et invalidité. Avance immédiate possible via CESU+ Plafonds qui limitent l'avantage pour les gros utilisateurs. Sous-plafonds restrictifs (jardinage, bricolage). Doit être déclaré correctement (case 7DB/7DF). Aides perçues réduisent la base éligible.

Déduction des charges réelles. Déficit foncier reportable sur 10 ans. Idéal si charges > 30 % des loyers. Intérêts d'emprunt déductibles. Abattement forfaitaire 30 %. Déclaration ultra-simplifiée. Idéal si charges < 30 % des loyers. Accessible si loyers ≤ 15 000 €/an.

Purge définitive de la plus-value (pas de report). Abattements de donation potentiellement élevés (100 000 € par enfant). Transmission anticipée du patrimoine. Réduction possible de l'assiette via nue-propriété. Combinable avec d'autres outils (assurance-vie, Pacte Dutreil…). Dessaisissement irrémédiable du bien donné. Droits de donation immédiats à payer. Risque d'abus de droit si délai trop court. Consommation de l'abattement (rappel 15 ans). Pas de déduction des droits de l'assiette PV. Complexité juridique (acte notarié obligatoire pour l'immobilier).

Droits d'enregistrement réduits (5 % vs 5,80665 %). Passif SCI déductible de la base taxable. Continuité de la SCI (pas de dissolution). Pas de frais de notaire sur l'immeuble lui-même. L'acquéreur reprend les risques liés à la SCI. Clause d'agrément souvent requise dans les statuts. Plus-value immobilière (SCI IR) à calculer séparément. Risque de requalification si la SCI n'est pas de prépondérance immobilière.

Taux fixe et prévisible (30%). Simple, pas de calcul complexe. Optimal si TMI ≥ 30%. Pas d'impact sur le barème IR Abattement 40% sur dividendes CSG déductible (6,8%). Optimal si TMI ≤ 11%. Taux effectif potentiellement < 30%.

La réduction d’impôt doit toujours être un bonus, jamais l’unique objectif.